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Como declarar imposto de renda MEI

Natalia Mantovani

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29/03/2021

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11 min de leitura

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Empreendedora procurando como declarar imposto de renda MEI
11 min de leitura

Se você é proprietário de uma empresa, já sabe como declarar imposto de renda MEI?

Dentre os vários compromissos diários com que costumam lidar os empresários, ainda é preciso entender os processos sobre como declarar imposto de renda MEI. No entanto, para as empresas de portes maiores, isso não é novidade.

Apesar disso, ainda h√° d√ļvidas sobre como proceder em rela√ß√£o as pequenas empresas. Afinal, quais s√£o as etapas para concluir corretamente esta opera√ß√£o? Portanto, para n√£o deixar as atividades fiscais complicadas e arrumar problemas, √© melhor entender completamente como declarar imposto de renda MEI em 2021!

Para ajudá-lo a lidar com esse desafio, preparamos um guia instrucional muito completo sobre como fazer declaração de imposto de renda de MEI 2021. Então você está pronto? Vamos seguir em frente!

Como Declarar Imposto de Renda MEI (Microempreendedor Individual) em 2021?

Sim, MEI declara imposto de renda. Se você é realmente um microempresário pessoal, existem diferentes maneiras de fazer isso, como com a ajuda de uma empresa de contabilidade (com escrituração contábil) ou sozinho (sem escrituração contábil).

Em 2021, milh√Ķes de pessoas passar√£o por esse processo pela primeira vez.

Afinal, 2020 foi um ano recorde para novos registros MEI, com 2,6 milh√Ķes de registros. Segundo o Sebrae, eles obtiveram 11,3 milh√Ķes de MEIs ativos.

No entanto, quais são as etapas passo a passo para declaração de imposto de renda para MEI?

A parte de geração do documento propriamente dito é feita por meio do programa IRPF 2021, que pode ser baixado do site da Receita Federal.

Para MEI, voc√™ s√≥ precisa acessar os dois formul√°rios de declara√ß√£o no software – “renda isenta de impostos e n√£o tribut√°vel” e “renda tribut√°vel de pessoas jur√≠dicas” e, em seguida, preencher as partes isentas de impostos do lucro e da renda tribut√°vel, respectivamente. At√© aqui ficamos entendidos sobre esta etapa em como declarar imposto de renda MEI?

Sabemos que, para muitas pessoas, essa orientação pode não ser suficiente Рafinal, é nova para muitos empreendedores do nosso mercado.

Antes de atingir esses objetivos, h√° muitas perguntas a responder, certo?

Mas você pode ficar tranquilo. Para se organizar, vamos responder todas essas perguntas em uma ordem lógica, o que vai ajudar no cálculo do seu imposto de renda e em todo o processo de como declarar imposto de renda MEI, sendo assim, vamos ver:

A MEI deve declarar o imposto sobre o rendimento na qualidade de pessoa física ou jurídica?

Em primeiro lugar, é importante compreender que o imposto de renda é um imposto cobrado de pessoas físicas. Se for o MEI, a entidade jurídica do MEI deve ser declarada.

Agora, o MEI deve declarar o imposto de renda como PF ou PJ?

Tudo vai depender da situação financeira do indivíduo, não da própria PJ.

Quem participa do programa MEI (Microempreendedor Individual) sabe que os tributos s√£o unificados pela Receita Federal.

√Č um valor fixo, que inclui INSS, ICMS e ISS, podendo variar conforme as categorias: com√©rcio e ind√ļstria, servi√ßos, com√©rcio e servi√ßos.

Esse valor fixo costuma ser chamado de “DAS” ou “fatura DAS”. A MEI paga ordens de pagamento mensais com um valor entre 56 reais e 61 reais.

Agora, lembra que estamos falando sobre como declarar imposto de renda MEI? Esta atividade é algo que deve ser feita todos os anos.

Esse documento, denominado DASN-SIMEI, é utilizado como demonstrativo anual para informar a receita da empresa no ano.

No entanto, tenha em mente que o DASN-SIMEI √© obrigat√≥rio para todos os MEIs que deram in√≠cio durante 2020 – independentemente de estarem ativos ou n√£o, e do n√ļmero de dias em que est√£o abertos.

Ou seja, mesmo que você tenha aberto um MEI em 29 de dezembro de 2020, você também deve realizar o DASN-SIMEI. Se você perder o prazo, poderá pagar multa de até 20% do imposto declarado.

Outra coisa importante é: o DASN-SIMEI ou a fatura anual do MEI não podem substituir o IR 2021.

Vale ressaltar tamb√©m que o MEI (Microempreendedor Individual) √© um programa federal que simplifica as obriga√ß√Ķes tribut√°rias e tribut√°rias de quem trabalha por conta pr√≥pria (ou contrata at√© 1 empregado).

O faturamento anual m√°ximo do programa √© de R $ 81 mil (aproximadamente R $ 6.750 por m√™s), e s√≥ pode ser realizado por ocupa√ß√Ķes profissionais espec√≠ficas.

Quem precisa saber como declarar imposto de renda MEI?

Para que o MEI declare o imposto de renda, ele deve estar atento √†s suas condi√ß√Ķes pessoais. Eles devem cumprir a lista de obriga√ß√Ķes estabelecidas pelo governo. E estas obriga√ß√Ķes s√£o:

  • O lucro tribut√°vel recebido ultrapassa R $ 28.559,70 (sal√°rio, horas extras, 13 sal√°rios, INSS – inclui aposentados);
  • Lucros isentos, isentos de impostos ou tribut√°veis ‚Äč‚Äčobtidos diretamente da fonte ultrapassam R $ 40.000;
  • A receita total das atividades rurais √© superior a R $ 142.798,50;
  • Optar por vender propriedades isentas de impostos de IR;
  • Possui ativos de mais de 300.000 reais;
  • Ganhos de capital.

Além disso, há um recurso especial em 2021, que envolve o atendimento emergencial do governo emitido em 2020 para pessoas com situação financeira específica:

  • Recebeu assist√™ncia emergencial e outras receitas tribut√°veis ‚Äč‚Äčsuperiores a 22.847,76 reais.

Portanto, se o indiv√≠duo MEI se enquadrar em uma ou mais dessas obriga√ß√Ķes, voc√™ deve apresentar uma declara√ß√£o de imposto de renda.

No entanto, se como um MEI voc√™ n√£o cumpre essas obriga√ß√Ķes (por exemplo, para manter o MEI ativo, mas desempregado ou incapaz de trabalhar), voc√™ n√£o precisa declarar o IR 2021.

Na verdade, vale a pena lembrar: qualquer pessoa que lucrou com a venda de imóveis no ano passado ou em 2020 precisará incluir uma declaração no software específico em como declarar imposto de renda MEI.

Qual é o prazo para a declaração de RI do MEI?

O prazo para a apresenta√ß√£o do imposto de renda de 2021 √© de 1¬ļ de mar√ßo a 30 de abril.

A declaração é feita no software fiscal federal, desde que você mesmo faça isso, você pode concluir o processo passo a passo em como declarar imposto de renda MEI. Se for adequado para escrituração contábil Рuma empresa de contabilidade já é responsável por seus pagamentos e recebimentos Рserá ela quem fará esse processo.

Passo a passo: Como declarar imposto de renda MEI em 2021?

Nós vimos até aqui os princípios básicos de como declarar imposto de renda MEI, e é hora de iniciar o cálculo. Depois de entender as diferenças entre os documentos, basta calcular alguns valores e ir para o software. Portanto, não é uma atividade tão complexa.

Se for um MEI e os seus rendimentos provêm dos rendimentos de pessoa jurídica, provavelmente já sabe que pertence a uma ou outra das categorias acima mencionadas.

Vamos supor que você seja um MEI e ele:

  • Ele se especializou nesse trabalho, mas seu valor patrimonial n√£o ultrapassa R$ 300.000. N√£o investe em a√ß√Ķes, n√£o vende im√≥veis, nem tem rendimentos superiores a R $ 40.000.

Neste exemplo então, não se faz necessário entrar nos processos de como declarar imposto de renda MEI. Mas se sua empresa não se enquadra nesses pontos, você deve declará-lo, e buscar entender como declarar renda MEI.

√Č muito comum micro empresas que n√£o precisam realizar sua declara√ß√£o. Afinal, MEI √© uma categoria de empreendedores cujo rendimento √© teoricamente inferior ao de outros tipos de empresas (como as pequenas e m√©dias empresas).

MEI geralmente depende apenas de sua renda como PJ – ou seja, de sua renda como microempreendedor pessoal.

Portanto, sua √ļnica d√ļvida √© saber se o seu lucro tribut√°vel como pessoa f√≠sica √© superior a R $ 28.559,70. Ou seja, se √© necess√°rio declarar o imposto de renda para 2021.

Nesse caso, a primeira coisa a fazer é calcular sua receita tributável Рa parte de sua receita que será considerada imposto.

Etapa 1: Calcule sua receita total usando MEI

Primeiro, voc√™ deve somar todas as receitas do ano inteiro (de 1 ¬į de janeiro a 31 de dezembro).

Para MEI, isso significa todo o valor da NF emitida ou negócio pessoal Рpara MEI, NF não é exigida.

O resultado é sua renda total em 2020.

Suponha que a soma seja R$ 75.000,00. Essa é a sua renda total.

Etapa 2: C√°lculo isento de impostos

Nesse caso, o parcelamento ir√° variar de acordo com a categoria, da seguinte forma:

  • Ind√ļstria, com√©rcio e frete: 8% da receita total;
  • Transporte de passageiros: 16% da receita total;
  • Servi√ßos gerais: 32% da receita total.

Ou seja, de acordo com sua categoria, um determinado percentual ficar√° isento de impostos.

Suponha que seu MEI pertença aos Serviços Gerais. Então, voltando para a receita bruta presumida de R$ 75.000, você não terá que pagar imposto de 32% desse valor. Para calcular a porcentagem, basta multiplicar por:

75.000 x 0,32 = 24.000

Ou seja, neste caso, R$ 24.000,00 do total da receita é isento de impostos.

Voc√™ preencher√° esse valor no formul√°rio “Lucros isentos de impostos e n√£o tribut√°veis”, que comentamos no in√≠cio do conte√ļdo.

Etapa 3: Calcule sua renda tribut√°vel

Agora, é hora de calcular sua receita tributável em como declarar imposto de renda MEI, ou seja, a divisão da receita anual que será considerada ao decidir se deve pagar o imposto de renda.

Aqui, o cálculo também é muito simples, mas você deve descontar a taxa.

Em outras palavras, todos os pagamentos feitos por você em nome da MEI (contas de eletricidade ou água ou internet, aluguel, fornecedores, etc.)

√Č importante ter todos os vouchers, faturas e recibos.

Suponha que você pagou uma taxa de R$ 20.000 em 2020. Voltando ao exemplo hipotético, o cálculo será:

Lucro tribut√°vel: R$ 75.000 (receita total) -R$ 24.000 (parte isenta de impostos) -R$ 20.000 (despesas operacionais)

Lucro tribut√°vel: R$ 31.000,00.

Como resultado, seu lucro tribut√°vel atingiu R$ 31.000,00.

Ou seja, é superior ao limite máximo estabelecido (R$ 28.559,70 para pessoas sem atendimento emergencial e R$ 22.847,76 para atendimentos emergenciais).

Isso significa que você está obrigado a declarar imposto de renda.

Conforme demonstrado no in√≠cio do conte√ļdo, o valor de R$ 31.000,00 ser√° preenchido no formul√°rio ‚ÄúLucro Real Recebido de Pessoas Jur√≠dicas‚ÄĚ do software IRPF 2021.

B√īnus: Como os freelancers da MEI devem calcular seu imposto de renda?

Vale ressaltar que outro ‚Äúsegmento‚ÄĚ do programa MEI s√£o os profissionais que atuam como freelancers.

Normalmente, desempenham as suas fun√ß√Ķes em casa, mas tamb√©m passam pelo mesmo processo de aprendizagem em como declarar imposto de renda MEI.

No entanto, para esses microempres√°rios individuais, h√° d√ļvidas sobre o que √© gasto e o que n√£o √©.

As despesas comerciais que devem ser deduzidas ao calcular o lucro tributável são contas relacionadas com o negócio. Ou seja, trata-se de imóvel arrendado da empresa anfitriã, que disponibiliza as taxas de água / luz / internet da empresa.

Para muitos freelancers, o que acontece é que suas despesas relativas Рaluguel, água, eletricidade, internet Рsão específicas para cada indivíduo. Ou seja, não são inerentes às atividades empresariais.

Por exemplo, um profissional MEI é o editor de vídeo do YouTube.

Em sua vida di√°ria, seu √ļnico material de trabalho √© um computador ou laptop – mesmo que voc√™ o compre com o nome de MEI, n√£o ser√° contabilizado como uma despesa.

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  • Escrit√≥rio de contabilidade online, onde voc√™ s√≥ entrega as demandas fiscais, tribut√°rias, financeiras, entre outras;
  • Contabilidade com sistema online, mas servi√ßo pensado especialmente para voc√™;
  • Prefere baixo custo?
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E se gostou do conte√ļdo sobre como declarar imposto de renda MEI, continue acompanhando nossos pr√≥ximos posts!

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Escrito por

Natalia Mantovani

Redatora da Plataforma 4 M√£os, formada em Jornalismo com amplo conhecimento em produ√ß√£o de conte√ļdo para a Web.

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